Фискальный чек в электронном виде

Содержание

Проверка чека онлайн – это сервис проверки кассовых чеков, который позволяет получить подробную информацию о покупке, проверяет легальность кассового чека и добросовестность продавца.

Имея на руках кассовый чек, покупатель может легко его проверить. Для этого необходимо ввести данные кассового чека в специальные поля "ФН", "ФД", "ФП", "Итог", "Дата и Время", "Вид чека" и отправить запрос на его проверку. Получив данные кассового чека, сервис отобразит результат. Кассовый чек можно сохранить в форматах MS Excel и JSON.

Используя сервис вы сможете контролировать и вести учет расходов, иметь подтверждение покупки (случай гарантии или возврата товара), планировать будущие траты, и хранить полученные чеки.

Реформа Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» в полной мере затронула сферу интернет-торговли. Сколько касс должно быть в интернет-магазине? Когда нужно выдавать бумажный чек, а когда — электронный? В каких ситуациях можно вообще обойтись без чеков?

В первую очередь вспомним, что именно устанавливает Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. от 03.07.2016 (далее Закон 54-ФЗ) и принятые в соответствии с ним подзаконные акты:

  1. Кассы с ЭКЛЗ ушли в прошлое, с 1 июля 2017 года разрешается использовать только кассы с фискальным накопителем.
  2. Владельцы контрольно-кассовой техники (ККТ) должны в режиме онлайн передавать электронные чеки и другие данные с касс в ФНС через операторов фискальных данных (ОФД). При этом с 2019 года можно будет формировать фискальные документы только с использованием формата 1.05 или 1.1, а самый «низкий» формат 1.0 утратит силу.
  3. Для владельцев ККТ установлены требования к фискальному накопителю: срок действия ключа фискального признака, который содержится в ФН, должен быть не менее 13 месяцев, а для определенных случаев — не менее 36 месяцев (читать подробнее).
  4. Для чеков и бланков строгой отчетности (БСО) установлен новый перечень обязательных реквизитов. Они должны содержать: наименование товаров, работ или услуг, их количество, цену, стоимость, ставку НДС и сумму расчета с выделенным НДС и т.д.
  5. У чека появилась электронная форма. При этом кассовый чек, полученный покупателем в электронной форме и распечатанный на бумаге, приравнивается к кассовому чеку, отпечатанному на кассе в момент расчета.
  6. БСО старого образца (типографские бланки, квитанции и т.п.) ИП и организации, оказывающие услуги населению, могут продолжать использовать до 1 июля 2019 года. После этой даты требования к БСО становятся аналогичны требованиям к чекам. Их будет нельзя заполнять от руки, можно будет печатать только с помощью специальной автоматизированной системы, которая является контрольно-кассовой техникой (читать подробнее).

Ответственность за невыполнение требований Закона 54-ФЗ предусматривает ст. 14.5 КоАП. Штрафы грозят за расчеты без применения ККТ, за нарушение порядка регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники, порядка и условий ее применения, а также за невыдачу чека (БСО) в бумажном или электронном виде. Так, например, при нарушении порядка и условий применения ККТ на организацию может быть наложен штраф от 5 тыс. до 10 тыс. ₽.

Как это касается интернет-магазинов

С 1 июля 2017 года интернет-магазины, как и все остальные компании на общей и упрощенной системах налогообложения, должны использовать при расчетах только кассы с фискальным накопителем и передавать данные в налоговую через ОФД.

Кассы: одна или две

В законодательстве нет однозначного ответа, сколько касс должно быть в интернет-магазине. Однако Закон 54-ФЗ устанавливает, что ККТ для осуществления расчетов электронными средствами платежа в интернете применяется именно для данного вида торговли указанных расчетов. Это положение разъяснила ФНС России в письме от 26.09.2017 № ЕД-4-20/19359@.

По мнению налоговиков, одну ККТ можно использовать и при расчетах на объекте стационарной торговой сети, и для расчетов в интернете. Адрес или адреса сайта продавца в интернете указываются в заявлении о регистрации (перерегистрации) ККТ в поле «Место установки (применения) ККТ». Если таких адресов несколько, они указываются через точку с запятой — главное, чтобы их общая длина (с учетом разделителей) не превысила 256 символов.

Аналогичную позицию высказал и Минфин России в письме от 25.09.2017 № 03-01-15/61962. Однако в письме от 23.10.2017 № 03-01-15/69384 финансовое ведомство отметило, что при оплате товаров или услуг в сети интернет с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя с продавцом, необходима специальная онлайн-касса. Что имели в виду чиновники и не является ли это разъяснение сменой позиции, на текущий момент неясно. Тем не менее полагаем, что речь идет лишь о том, что используемая для расчетов в интернете касса должна давать возможность отправлять чеки покупателям онлайн.

Иными словами, интернет-магазин может использовать одно устройство и для «личных» расчетов, и для приема оплаты через интернет, но тогда нужно выбирать такую модель, которая будет обладать функциональность, необходимым для обоих случаев.

Читайте также  Как переводится итр на предприятии

Так, например, при расчетах наличными или банковской картой при личном общении с покупателем обязательно должно быть устройство для печати фискальных документов, а у ККТ, которая используется только при расчетах в интернете, оно отсутствует.

Чеки: бумажный или электронный

Если клиент вносит оплату дистанционно электронными средствами платежа, интернет-магазин должен отправить покупателю только электронный чек — на электронную почту или на абонентский номер покупателя. Печатать бумажный чек не требуется (п. 5 ст.1.2 Закона № 54-ФЗ). Поэтому в составе ККТ для приема электронных средств платежа может не быть принтера.

Если клиент расплачивается наличными или банковской картой в офисе магазина или при встрече с курьером, интернет-магазин должен выдать покупателю бумажный чек в момент расчета, а также, если клиент попросит до момента расчета, выслать ему электронный чек: по СМС — обязательно, на е-mail — только при наличии технической возможности (ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Не отправлять электронный чек разрешается продавцам, которые ведут деятельность в местности, удаленной от сетей связи (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Они выдают только печатный чек. Перечень таких местностей публикуется на сайтах органов государственной власти конкретных регионов РФ. Например, для Московской области он будет таким.

Когда интернет-магазин обязан выдать чек

Рассмотрим на конкретных примерах, в каких ситуациях интернет-магазин должен выдать чек клиенту.

Ситуация 1

В понедельник Кирилл нашел на сайте бытовой техники отличный тостер, заказал его и выбрал способ оплаты — «При получении». Чтобы сэкономить на доставке, тостер решил забрать сам. В пункте самовывоза Кирилл расплатился наличными. В этом случае продавец должен отбить бумажный чек и выдать его Кириллу вместе с тостером. Таким образом, у интернет-магазина должна быть ККТ, как в обычном магазине, с возможностью печатать кассовые чеки.

Ситуация 2

В субботу на обед Кирилл заказал свою любимую «Пепперони» в ООО «Pizza». Через час курьер Pizza привез заказ. Кирилл оплатил пиццу при получении банковской картой. В этом случае курьер должен отбить и выдать клиенту бумажный чек либо выслать ему электронный чек по СМС или на е-mail, если Кирилл попросит об этом до момента расчета. То есть у курьера должна быть с собой мобильная ККТ. Если у интернет-магазина пять курьеров, у каждого из них должна быть своя касса.

О ситуации, когда заказы развозит курьерская служба другой компании, читайте ниже — в блоке «Когда интернет-магазин не обязан выдавать чек».

Ситуация 3

Вечером в пятницу Кирилл решил посмотреть фильм, который ему порекомендовали коллеги. В интернет-кинотеатре он нашел нужную картину, оплатил электронными деньгами, тут же получил электронный чек на свой e-mail и приступил к просмотру.

Когда клиент оплачивает заказ по интернету (с помощью банковской карты, онлайн-кошельков типа Яндекс.Деньги, WebMoney, а также платежных агрегаторов типа ASSIST, PayMaster и т.п.), интернет-магазин должен направить покупателю только электронный чек. Несмотря на то что платежные системы могут выступать платежными агентами, выдавать чек должен именно интернет-магазин, поскольку платежные системы могут быть зарегистрированы за рубежом и не подчиняться законодательству РФ о ККТ.

Когда интернет-магазин не обязан выдавать чек

Есть ситуации, при которых интернет-магазин не обязан выдавать чек покупателю.

  • Если курьер — сотрудник курьерской компании.

В этом случае ККТ принадлежит не интернет-магазину, а курьерской службе. Таким образом, именно курьерская служба должна выдать клиенту чек, а затем перечислить деньги на расчетный счет интернет-магазина. Поскольку это безналичные расчеты между организациями и (или) ИП, применение ККТ здесь не требуется.

Обратите внимание, в чеке клиенту от курьерской службы обязательно должны быть сведения о товаре (его наименование, количество, цена, стоимость). Как их должна получать курьерская служба, закон не разъясняет.

  • Если заказ приходит по «Почте России».

Покупатель оплачивает товар при получении в почтовом отделении. В этом случае «Почта России» выдает покупателю чек, а затем перечисляет деньги на счет интернет-магазина.

Когда должен быть сформирован чек

Согласно ст. 1.1. Закона № 54-ФЗ, кассовый чек — это документ, который формируется в момент расчета между продавцом и покупателем. При оплате наличными средствами момент расчета очевиден — он происходит, когда покупатель передает деньги продавцу.

Для остальных случаев (оплата банковской картой или электронными средствами платежа) нужно руководствоваться требованием российского законодательства о том, что время покупки, указанное на чеке, не должно отличаться от реального времени, когда покупатель вносит оплату. Максимальное расхождение может составлять 5 минут (письмо ФНС от 10.07.2013 № АС-4-2/12406@, информация ФНС от 30.12.2015, Постановление ВС РФ от 24.11.2015 № 308-АД15-10504).

Что считать моментом оплаты — смотрите в таблице.

Что считать моментом оплаты, или в какой момент нужно выбить (сформировать) чек

Покупатель оплачивает банковской картой

Когда от банка-эмитента приходит подтверждение, что транзакция одобрена (п. 3 ст. 16.1 Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-I «О защите прав потребителей»). При этом не играет роли, когда деньги фактически зачислятся на счет продавца, это может произойти и через несколько дней

Покупатель вносит деньги через систему интернет-эквайринга: он оформляет заказ на сайте и для оплаты переадресуется с сайта интернет-магазина на платежную форму, где указывает данные своей банковской карты

Когда продавец получает разрешение на проведение операции от банка, выпустившего карту, то есть когда получен положительный результат авторизации держателя карты

Покупатель оплачивает заказ через платежный агрегатор (агрегатор позволяет принимать платежи не только банковскими картами, но и электронными деньгами, и наличными)

Когда продавец получает сообщение с параметрами платежа, свидетельствующими о положительном результате оплаты

Как клиент может найти электронный чек

Даже если клиент не попросил выслать ему электронный чек по СМС или на e-mail, он всегда может найти его сам. Для этого ему нужно установить на свой телефон бесплатное мобильное приложение от ФНС. В App Store оно называется «Проверка кассового чека в ФНС России», в Google Play — «Проверка кассового чека». С помощью приложения можно считать QR-код с бумажного чека или ввести параметры чека в приложение вручную и найти свой чек в электронном виде.

Читайте также  Как узнать где застрахован человек

Как получить номер телефона или адрес электронной почты у покупателя

В целом для интернет-магазинов это не представляет сложности. Когда клиент регистрируется на сайте, он указывает контактную информацию и соглашается с обработкой персональных данных. Другой вопрос — как связать электронную почту или номер телефона покупателя с электронным чеком. Для этого потребуется интегрировать сайт и систему обработки заказов. Необходимые интеграционные решения уже есть в продаже.

Если клиент приехал в офис, кассир может быстро считать сканером номер телефона или e-mail покупателя по штрих-коду или QR-коду в мобильном приложении от ФНС. Конечно, кассовое программное обеспечение должно уметь считывать и обрабатывать подобную информацию.

Как отправить чеки клиенту

Отправлять чеки покупателю можно прямо с кассового аппарата, для этого касса должна быть подключена к услугам оператора сотовой связи. А можно переложить отправку на своего ОФД. Уточните у своего ОФД, есть ли у него подобная возможность и соответствующий тариф.

Решите задачу и проверьте себя

Раньше мы предлагали решить эту задачу в формате конкурса . Сейчас у вас есть возможность проверить себя вне конкурса.

Александр Лавров, аттестованный аудитор

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Онлайн-передача кассовых чеков в налоговую службу в соответствии c 54-ФЗ

Комментарии

День добрый.
В данный момент тоже бьюсь с этим вопросом, две или одну кассы ставить если продажи в интернете и на точке.
Однако смею огорчить вас – адрес выходящий на чеке это адрес из памяти ККТ/ФН который вы указываете когда настраиваете саму кассу.
Кассовое ПО штатно (в моём случае типовые конфигурации 1С такие как УТ и КА) не имеет возможности отправлять в каждом отдельном чеке разный адрес расчета (см. выше почему).
Не уверен где точно хранится адрес расчета, в памяти самой ККТ или в ФН, если в 1 то возможно и получится как-то программно изменять настройки кассы перед каждой различной продажей, если же 2 – то вы ограничены 11ю перерегистрациями ФН, что, естественно, совершенно нелепый вариант.

Звонил местному главе оперативного контроля ФНС, он тоже не уверен по этому поводу и сказал, что официальных разъяснений по этому поводу ещё не поступало, спросил, можно ли тогда писать адрес сайта и физический адрес точки через запятую или в скобках (предполагая, что ККТ используемый на сайте физически стоит на этой точке), будут ли штрафовать за это – сказал что вряд ли, по крайней мере на первых порах.

Добрый день!
Сначала я немного теории расскажу, потом на ваш вопрос отвечу Одно без другого сложно сделать.
Существует приказ ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию". Он разработан в соответствии с п.4 ст.4.1 Закона 54-ФЗ. В нем подробно описаны требования к каждому фискальному документу, который формирует ККТ. Согласно приказу, есть три формата фискальных документов (далее, ФФД):
1.0 – сейчас его поддерживает вся ККТ;
1.05 – переходный формат, только появляется, еще не все производители ККТ его внедряют;
1.1 – итоговый формат, на рынке еще нет ККТ, поддерживающей этот формат.
Набор реквизитов, которые содержат чеки (и прочие документы, которые формирует касса), зависит от формата, который касса может поддерживать. ФФД 1.0 содержит ограниченный набор реквизитов, и чем выше версия ФФД, тем реквизитов больше и, соответственно, больше кассовых операций можно отразить. У каждого реквизита есть «тег» и указано, в каком ФФД реквизит должен быть обязательно, а в каком его может вообще не быть. С теорией- всё).
Теперь к вашему случаю. Ответ на ваш вопрос я искала в данном приказе и анализировала заявление о регистрации ККТ (на сайте ФНС). Смотрите, что получается:
Сначала при регистрации ККТ в ФНС заполняется два поля:
• Адрес установки (применения) ККТ – адрес заполняется из справочника ФИАС, здесь самодеятельности никакой.
• Наименование места установки ККТ – уточнение места установки и адрес сайта (пользователь указывает произвольно, например, БЦ «Аврора», 4 этаж, 201 оф., www.shop.ru).

Заполнив оба поля при регистрации ККТ в ФНС, вы указали оба адреса – перед налоговой вы честны.
Второй этап – фискализация кассового аппарата. Здесь тоже два поля:
• Адрес расчетов (тег 1009) – точно такой же адрес, как указали в «Адрес установки» на сайте ФНС.
• Место осуществления расчетов (тег 1187) – уточнение места установки и адрес сайта.
В результате ККТ формирует отчет «О регистрации ККТ», который хранится в фискальном накопителе, а второй вариант отправляется в ФНС.
В Отчете о регистрации, для ффд 1.0 обязателен только Адрес расчетов (тег 1009); начиная с ФФД 1.05. оба поля должны быть обязательно.
Теперь о том, что видит покупатель. В кассовом чеке и БСО наличие реквизитов тоже зависит от ФФД и от того, в каком виде формируется чек (печатная форма или электронная).
Адрес расчетов (тег 1009), начиная с ФФД 1.0, в печатной форме – обязателен, в электронной может не включаться.
Место осуществления расчетов (тег 1187) – в печатной форме обязателен, начиная с с ффд 1.05, в электронной может не включаться.
Вывод: оба поля, касающиеся адреса, обязательны только для печатных чеков. Для электронных – нет.
Поэтому, если вы в печатном чеке наряду с «Адресом расчетов» будете выводить «Место осуществления расчетов» (с уточнением адреса и именем сайта) – нарушением это не будет. Наличие или отсутствие в электронном чеке реквизита «Место осуществления расчетов» – тоже не будет нарушением. Согласно Приказу о ФФД вы ничего не нарушили: ФНС получила информацию об обоих полях, покупатель, которому выдали печатный чек увидит тоже оба поля. А вот покупатель, которому пришел электронный чек, согласно Приказу, на получение этой информации и не должен рассчитывать.
Если остались вопросы, пишите.

Читайте также  Объявление о запрете входа в школу

Обязанность направления покупателю чека в электронном виде на номер телефона или адрес электронной почты предусмотрена п. 2 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. Отказ в предоставлении электронного варианта платежного документа грозит продавцу штрафом от 2 000 до 10 000 руб. Перед формированием документа продавец должен получить от покупателя письменное согласие на обработку персональных данных.

С началом работы на онлайн-кассах у многих предпринимателей возникает вопрос, как отправить онлайн чек покупателю. Нужно ли письменное согласие или достаточно устной просьбы? Кто должен оплачивать стоимость услуги по направлению платежного документа покупателю – продавец или оператор фискальных данных (ОФД)?

В каких случаях необходимо направить электронный чек покупателю

Электронный кассовый чек или бланк строгой отчетности направляется покупателю только по его просьбе. Если покупатель (клиент) перед оплатой покупки (услуги) не высказал желания получить документ об оплате в электронной форме, то необходимо сформировать только его бумажную копию.

Важно: законом предусмотрена обязанность продавца направить электронный чек по смс (по абонентскому номеру). Отправить чек на e-mail продавец обязан только в случае технической возможности.

В каких случаях можно не направлять чек в электронной форме

  1. Покупатель до момента расчета не изъявил желания получить онлайн-чек.
  2. На момент оплаты товара продавец по техническим причинам не может сформировать документ в электронном виде и направить его покупателю (например, нет связи с Интернет-провайдером).
  3. Расчеты с покупателем или клиентом производятся в местности, труднодоступной и удаленной от сетей связи. Перечень таких местностей утверждается властями регионов и отражается в нормативном акте.

Как направляется чека по смс или e-mail

  1. Перед оплатой покупки покупатель сообщает о желании получить документ по смс или на адрес электронной почты.
  2. Покупатель подписывает согласие на обработку персональных данных.

Важно: в настоящий момент отсутствуют разъяснения от контролирующих органов относительно оформления согласия покупателя на обработку его данных, их перечня и порядка хранения. Предполагается, что согласие на обработку персональных данных должно быть получено от клиента в письменной форме.

  1. Покупатель сообщает продавцу номер телефона или адрес электронной почты, на которую он хочет получить документ, подтверждающий произведенную оплату.
  2. Продавец на ККТ вводит указанные покупателем данные и формирует документ об оплате в электронном виде.
  3. Чек направляется в виде смс-сообщения на указанный номер телефона или письмом на e-mail адрес.

Способы направления онлайн-чека

Направить клиенту документ об оплате в электронном виде можно двумя способами – через ОФД или специальные программы.

Почти все операторы фискальных данных берут дополнительную плату за услугу по направлению чеков клиентам в электронной форме.

Ряд программ – например, 1С – в рамках абонентского обслуживания предоставляет возможность направления чеков по смс или e-mail.

Стоимость услуги по направлению чеков на телефон или e-mail

Стоимость пакета смс (100 шт.) составляет от 120 до 200 руб., 1 000 шт. – от 1 200 до 1 500 руб., 10 000 шт. – 11 000 руб.

Одни провайдеры вместе с пакетом смс предоставляют бесплатные услуги по направлению указанных документов на e-mail, другие – за отдельную плату, в среднем 3 000 руб. в месяц без учета количества отправленных на e-mail документов.

Как должен выглядеть онлайн-чек

Требования к электронному документу, подтверждающему оплату, перечислены в п. 3 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ. В отличие от бумажного документа, к электронному предъявляются менее строгие требование. Онлайн-чек должен содержать следующие реквизиты:

  • регистрационный номер кассовой техники;
  • дата и время расчета;
  • общая сумма покупки (оказанной услуги);
  • фискальный признак документа;
  • адрес сайта, с которого можно скачать и распечатать документ об оплате в бумажном виде.

Как проверить кассовый чек

Если покупатель забыл попросить чек в электронном виде, есть ли у него возможность получить его в электронном формате? Да, с помощью специального приложения, разработанного ФНС РФ. Приложение «Проверка кассового чека» позволяет проверить легальность выданного кассового документа, сохранить его в памяти приложения, сообщить контролирующим органам о допущенных продавцом нарушениях. Программа бесплатна и доступна для скачивания в App Store и Google Play.

Нужно ли выдавать покупателю на руки бумажную копию чека, если он получил его в электронной форме

От контролирующих органов не поступало указаний на освобождение от обязанности выдачи бумажной копии кассового чека при условии направления документа покупателю в электронном виде. Действующая редакция закона № 54-ФЗ не исключает обязанности выдать покупателю бумажный чек, даже если попросил направить его по смс или e-mail. Рекомендуем наряду с электронным документом выдать покупателю кассовый чек в бумажном виде.

Итак, вкратце обозначим этапы выдачи кассового документа онлайн:

  • подключение пакета услуг по отправке смс покупателям у оператора фискальных данных;
  • получение письменного согласия от клиента на обработку его персональных данных;
  • ввод данных о номере телефона (e-mail) на кассе;
  • отправка документа в электронном виде ОФД;
  • обработка и направление чека ОФД в адрес покупателя (в виде смс или на e-mail).
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector